Martedì 2 agosto 2022 dalle ore 10 alle ore 11.30 LICON SOFTWARE organizza un Webinar formativo in diretta streaming inerente la territorialità dell’IVA, le operazioni con l’estero e la trasmissione del nuovo esterometro.

L’individuazione della “territorialità” dell’operazione è fondamentale per la corretta applicazione dell’IVA.
Esaminata la “regola generale” applicabile alle prestazioni di servizi c.d. “generiche” sono spiegate le deroghe previste dalla normativa IVA alla predetta “regola generale” per particolari prestazioni di servizi (ad esempio, per le prestazioni immobiliari).
Sono illustrati numerosi esempi di contabilizzazione delle operazioni con l’estero al fine di dare un taglio pratico al corso con particolare riguardo ai Tipi documento, ai Codici IVA, alle Causali contabili e alle registrazioni in partita doppia con la tecnica del reverse charge (integrazione ed autofattura).
Sono, infine, esaminate le modalità e i termini dell’apposita comunicazione all’Agenzia delle Entrate per le operazioni con soggetti non residenti previste dal 1/7/2022 (cd. Nuovo esterometro).

Programma

Il concetto di territorialità dell’IVA
Modalità di applicazione dell’IVA nei rapporti con l’estero
Il rappresentante fiscale
La regola per le prestazioni generiche
Le deroghe alla regola generale per le prestazioni
L’IVA intracomunitaria
Integrazione e Autofattura: differenze
Trasmissione dei dati tramite SdI utilizzando il formato della fattura elettronica
Esame pratico dei seguenti casi:

  1. Acquisto di beni intracomunitari
  2. Acquisto di servizi intracomunitari
  3. Acquisto di beni extra UE
  4. Acquisto di beni all’estero non rilevanti territorialmente in Italia (es.: Acquisto carburante all’estero)
  5. Acquisto di servizi dall’estero non rilevanti territorialmente in Italia (es.: prestazioni alberghiere all’estero)
  6. Acquisto di servizi ‘generici’ extra UE rilevanti territorialmente in Italia
  7. Acquisto di servizi ‘diversi dai generici’ extra UE non rilevanti territorialmente in Italia (es.: Consulenza USA su immobile in USA, prestazioni alberghiere)
  8. Acquisto di servizi ‘diversi dai generici’ extra UE rilevanti territorialmente in Italia (es.: Consulenza USA su immobile in Italia)
  9. Acquisto da San Marino con fattura elettronica attraverso SdI senza addebito di imposta
  10. Acquisto di beni da fornitore intra- UE con rappresentante fiscale italiano
  11. Acquisto di beni da fornitore intra-UE con rappresentante fiscale intra-UE
  12. Acquisto di beni da fornitore extra UE con rappresentante fiscale italiano
  13. Acquisto di beni da fornitore extra-UE con rappresentante fiscale intra-UE

L’iscrizione è obbligatoria entro il 29 luglio 2022 inserendo i dati richiesti al seguente link:

ISCRIZIONE CHIUSA

Nella mail di conferma di avvenuta iscrizione, oltre alle istruzioni per accedere all’evento, verrà allegato in anteprima il nuovo manuale teorico-pratico per le operazioni con l’estero e la trasmissione del nuovo esterometro.

Verifica le impostazioni audio sul computer dal quale accederai per seguire l’evento.

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